Controllo di Gestione - S.C.

Organizzazione della Struttura

Struttura in staff al Direttore Generale

La Struttura Complessa Controllo di Gestione costituisce uno dei principali strumenti di governo aziendale, finalizzato a supportare la Direzione Strategica e le strutture organizzative nel perseguimento degli obiettivi istituzionali, promuovendo l'utilizzo efficace, efficiente, appropriato ed economico delle risorse disponibili.
Opera come funzione di staff trasversale, a supporto delle Direzioni, dei Dipartimenti e delle Strutture sanitarie, sociosanitarie, tecniche e amministrative, favorendo l'integrazione tra programmazione, gestione delle risorse, misurazione dei risultati e miglioramento delle performance aziendali.
Attraverso sistemi di programmazione e controllo, contabilità analitica, reporting direzionale e gestione dei flussi informativi, contribuisce allo sviluppo di un sistema integrato di informazioni e indicatori che consente di valutare le attività e i risultati aziendali nelle diverse dimensioni di efficacia, efficienza, economicità, appropriatezza e qualità delle prestazioni e dei servizi erogati.


Le principali funzioni e attività si articolano nei seguenti ambiti.

1. Supporto alla gestione del ciclo della performance
La S.C. Controllo di Gestione svolge il ruolo di Struttura Tecnica Permanente a supporto della gestione del ciclo della performance aziendale, secondo quanto previsto dal Sistema di Misurazione e Valutazione della Performance (SMVP), assicurando il raccordo tra la programmazione degli obiettivi, il monitoraggio dei risultati e i processi di valutazione.
Il ciclo della performance si articola su tre livelli:
- Performance istituzionale: monitoraggio e rendicontazione del grado di raggiungimento degli obiettivi regionali assegnati annualmente dalla Giunta Regionale ai Direttori Generali delle aziende sanitarie, attraverso l'elaborazione e l'analisi degli indicatori e il coordinamento delle attività di verifica dei risultati conseguiti.
- Performance organizzativa: coordinamento del processo di programmazione, assegnazione, monitoraggio e valutazione degli obiettivi di budget delle diverse articolazioni aziendali, in coerenza con le strategie aziendali e gli indirizzi regionali.
- Performance individuale: supporto al processo di misurazione e valutazione della performance del personale, secondo le modalità e i criteri definiti dal Sistema di Misurazione e Valutazione della Performance aziendale.
Il Controllo di Gestione supporta inoltre la predisposizione e il monitoraggio dei contenuti relativi alla performance nell'ambito del Piano Integrato di Attività e Organizzazione (PIAO) e degli altri strumenti di programmazione e rendicontazione aziendale.
La gestione del ciclo della performance si svolge in raccordo con il Nucleo di Valutazione delle Prestazioni (NVP), organismo preposto alle funzioni di verifica e validazione previste dal sistema aziendale. Il Controllo di Gestione assicura il supporto tecnico e informativo alle attività del Nucleo, curandone anche le funzioni di segreteria.

2. Programmazione aziendale e gestione del processo di budget
- Supporto alla Direzione Strategica nella definizione degli obiettivi programmatici aziendali, in coerenza con gli indirizzi nazionali e regionali e con le priorità strategiche dell'ASST.
- Coordinamento del processo annuale di budget, attraverso la declinazione degli obiettivi aziendali in obiettivi operativi, misurabili e attribuiti alle diverse articolazioni organizzative.
- Supporto alla negoziazione, assegnazione e formalizzazione degli obiettivi di budget e dei relativi indicatori e target.
- Analisi delle risorse disponibili e dei volumi di attività attesi, a supporto della programmazione delle attività sanitarie, sociosanitarie e amministrative.

3. Contabilità analitica e analisi economica della gestione
- Gestione del sistema di contabilità analitica aziendale, finalizzato alla rilevazione e all'attribuzione dei costi e dei ricavi alle diverse articolazioni organizzative e ai centri di costo.
- Integrazione delle informazioni economiche con i dati relativi alle risorse impiegate e alle attività erogate, per la valutazione dei costi di produzione e dell'efficienza gestionale.
- Elaborazione di analisi economiche per struttura, servizio, attività e prestazione, a supporto delle decisioni organizzative e gestionali.
- Predisposizione delle rilevazioni e dei flussi informativi istituzionali di competenza relativi alla contabilità analitica, assicurando la coerenza con le risultanze della contabilità generale.

4. Reporting direzionale e monitoraggio dei risultati
- Progettazione e gestione del sistema di reporting direzionale, attraverso la produzione di informazioni e indicatori economici, produttivi, organizzativi e di risultato.
- Monitoraggio periodico dei risultati aziendali rispetto agli obiettivi programmati.
- Analisi degli scostamenti tra risultati conseguiti e obiettivi attesi, con individuazione delle principali criticità e supporto alla definizione di eventuali azioni correttive.
- Sviluppo di strumenti di analisi e cruscotti direzionali, anche mediante soluzioni di Business Intelligence, per favorire la disponibilità e la consultazione delle informazioni ai diversi livelli di responsabilità aziendale.
- Promozione di analisi comparative e attività di benchmarking a supporto del miglioramento delle performance.

5. Sistemi Informativi Direzionali e Flussi Informativi
- Progettazione e sviluppo dell'architettura informativa direzionale aziendale (Data Warehouse aziendale - DWH), finalizzata alla raccolta, integrazione, elaborazione e analisi dei dati necessari al governo delle attività e alla misurazione delle performance.
- Gestione dei flussi informativi istituzionali di competenza, assicurando la raccolta, l'elaborazione, la verifica e la trasmissione dei dati richiesti dai referenti istituzionali, tra cui Ministeri, Regione Lombardia e ATS.
- Presidio della qualità, completezza, coerenza e tempestività dei dati trasmessi, in raccordo con le strutture aziendali responsabili della produzione e registrazione delle informazioni.
- Sviluppo e gestione di strumenti informativi e di analisi dei dati, anche attraverso l'integrazione con il Data Warehouse aziendale e i sistemi di Business Intelligence.
- Supporto alle esigenze informative della Direzione Strategica, dei Dipartimenti e delle strutture sanitarie, sociosanitarie, tecniche e amministrative, favorendo la disponibilità di informazioni strutturate e affidabili a supporto dei processi decisionali.

6. Supporto alle decisioni strategiche e al miglioramento organizzativo
- Elaborazione di analisi economiche, gestionali e organizzative a supporto dei processi decisionali della Direzione Strategica e delle strutture aziendali.
- Valutazione dell'impiego delle risorse in relazione ai volumi di attività, ai livelli di servizio e ai risultati conseguiti.
- Supporto alla valutazione di sostenibilità economica e organizzativa di progetti, interventi di riorganizzazione e sviluppo dei servizi sanitari e sociosanitari.
- Individuazione, attraverso l'analisi dei dati e degli indicatori di performance, di opportunità di miglioramento dell'efficienza dei processi e dell'efficacia dei servizi.
- Promozione della diffusione delle informazioni gestionali e della cultura del performance management, favorendo il coinvolgimento e la responsabilizzazione delle diverse articolazioni aziendali nel perseguimento degli obiettivi comuni.


Ufficio Controllo di Gestione: 039 665.7080/4019/4405 - mail ufficio.controllogestione@asst-brianza.it
Ufficio Flussi Informativi: 039 665.4562/4563/4884/4295 - mail flussi.informativi@asst-brianza.it